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Das erwartet Sie hierErfahren Sie, in welchen Fällen Sie die Beiträge zur Gebäudeversicherung steuerlich geltend machen können – und worauf Sie dabei achten sollten:
Inhalt dieser Seite |
Das Wichtigste in Kürze
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1. Gebäudeversicherung - steurlich absetzbar?
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Versicherungen zur Absicherung von Sachwerten (also Gebäude, Eigentum) zählen im Steuerrecht grundsätzlich nicht zu den abzugsfähigen Vorsorgeaufwendungen. Anders ist es bei Personenversicherungen (z. B. Krankenversicherung), die steuerlich begünstigt sind.
Deshalb wird eine pauschale steuerliche Absetzbarkeit der Gebäudeversicherung vom Gesetzgeber ausgeschlossen – außer in speziellen Fällen. |
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2. Ausnahmen & Sonderfälle
In folgenden Situationen kann zumindest ein Teil der Gebäudeversicherung steuerlich relevant werden:
- Eigennutzung mit Arbeitszimmer
Wenn Sie das Haus selbst bewohnen und in einem klar definierten Raum ein häusliches Arbeitszimmer betreiben, können Sie anteilige Versicherungskosten geltend machen.
- Vermietung
Bei einer vermieteten Immobilie können Sie die Beiträge zur Gebäudeversicherung unter Werbungskosten ansetzen – sofern sie direkt mit der Vermietung zusammenhängen.
- Gewerbliche Nutzung / Unternehmensnutzung
Wird das Gebäude als Geschäftssitz oder in einem betrieblichen Zusammenhang genutzt, lassen sich die Versicherungskosten oft als Betriebsausgaben verbuchen.
- Rohbau- bzw. Bauphase mit Vermietungsabsicht
Bei einer Immobilie, die noch im Bau ist und später vermietet werden soll, kann eventuell die Feuer- bzw. Rohbauversicherung steuerlich absetzbar sein.
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3. Wo tragen Sie den Betrag in der Steuererklärung ein?
Je nach Situation und steuerlicher Einstufung wird der Betrag in unterschiedlichen Anlagen und Zeilen angegeben:
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Nutzung / Situation |
Steuerformular / Anlage |
Zuordnung / Zeile |
|---|---|---|
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Eigennutzung mit Arbeitszimmer |
Anlage N (Arbeitnehmer) / Werbungskosten |
Zeile für Arbeitszimmer |
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Vermietung |
Anlage V (Einkünfte aus Vermietung) |
Werbungskosten, v. a. Versicherungen |
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Gewerbliche Nutzung |
Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) / Bilanz |
Betriebsausgaben |
Das Finanzamt verlangt in der Regel detaillierte Nachweise:
- Gesamtfläche der Immobilie
- Fläche des Arbeitszimmers oder des vermieteten Teils
- Versicherungsvertrag / Beitragsnachweise
4. Beispiele & praktische Hinweise
Um die Absetzbarkeit korrekt zu berechnen, brauchen Sie:
-
die Gesamtfläche der Immobilie
-
die genutzte Fläche, z. B. Arbeitszimmer oder vermietete Wohnungseinheit
-
den Jahresbeitrag der Gebäudeversicherung
Beispiel 1: Selbstnutzung mit Arbeitszimmer
- Wohnfläche: 120 m²
- Arbeitszimmer: 20 m²
- Versicherungsbeitrag: 200 €
→ Absetzbar: 200 € × (20 ÷ 120) = 33,33 €
Beispiel 2: Teilvermietung
- Zwei Wohnungen im Haus: EG selbst genutzt (80 m²), OG vermietet (80 m²)
- Versicherungskosten: 300 €
→ Absetzbar über Anlage V: 150 € (anteilig für vermieteten Bereich)
Tipp:
Achten Sie darauf, dass der Verwendungszweck eindeutig dokumentiert ist – insbesondere bei Mischformen (z. B. Büro + Wohnen).
5. Häufige Fragen (FAQ)
Die häufigsten Fragen zur Gebäudeversicherung & Steuer
Kann ich die Gebäudeversicherung für mein Eigenheim absetzen?
Nein – nur, wenn Teile der Immobilie beruflich (z. B. Arbeitszimmer) oder zur Vermietung genutzt werden.
Was zählt bei der Absetzbarkeit – das Rechnungsdatum oder das Versicherungsjahr?
In der Regel das Zahlungsjahr, also wann der Betrag tatsächlich von Ihrem Konto abgebucht wurde.
Wie weise ich die Absetzbarkeit nach?
Mit Beitragsrechnung, Versicherungsvertrag und ggf. Grundriss zur Flächenaufteilung.
Was ist mit der Hausratversicherung?
Die Hausratversicherung ist privat und daher in der Regel nicht steuerlich absetzbar.
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